Eine Trading GmbH kann die Steuerlast im Börsenhandel reduzieren und bietet möglicherweise weitere Vorteil für Trader, die große Orders und Auftragsvolumen an der Börse absetzen. Jedoch sollte man vor der Gründung genaustens nachforschen ob es sich lohnt oder nicht.
In diesem Artikel beleuchten wir, was eine Trading GmbH ist, wann sie sich empfiehlt und welche Voraussetzungen es für die Gründung zu erfüllen gilt.
Was ist eine Trading GmbH?
Eine Trading GmbH ist eine Firma in Form einer Kapitalgesellschaft, dass sich auf den Handel von Finanzinstrumenten spezialisiert hat und dadurch Gewinne bzw. Einkünfte erzielt. Das Gewinnziel ist somit mit keinem Geschäftszweck verbunden. Vielmehr gründen Investoren eine solche Gesellschaft, um das eigene Vermögen steuerentlastend und sicherer zu verwalten. Gesellschafter gibt es daher neben dem Geschäftsführer in der Regel keine in der Trading GmbH.
Die GmbH ist eine in Deutschland weit verbreitete Gesellschaftsform. Unternehmen gründen eine solche Gesellschaft, um die Haftung zu beschränken. So haften die Geschäftsführer einer Kapitalgesellschaft nicht mit ihrem Privatvermögen, sondern in Höhe des Stammkapitals.
Trading als Gesellschaft vs. Trading als Privatanleger
Normalerweise traden Anleger privat. Treten sie als Privatanleger auf, registrieren sie sich bei einem Online Broker und tätigen ihre Investitionen in Finanzprodukte wie Aktien und Anleihen durch den Kauf und Verkauf. Die daraus resultierenden Gewinne unterliegen der gesetzlichen Besteuerung. In Deutschland bedeutet dies, dass sich erzielte Erträge um
- 25 Prozent Abgeltungssteuer
- Ggf. Kirchensteuer
- Ggf. Soli
reduzieren. Verluste lassen sich gegen die Gewinne rechnen. Auch Verlustvorträge sind möglich, allerdings sind diese für Privatanleger in Deutschland auf maximal 20.000 Euro anrechenbar. Für den Vermögensaufbau könnten die durch die Steuer gewinnmindernden Auswirkungen hinderlich sein.
Hinzukommen Risiken, die mit dem Trading verbunden sind. Handeln Anleger bei Brokern, die außerhalb der EU operieren, ist noch immer eine Nachschusspflicht ein optionaler Teil der Broker AGBs. Besteht eine solche Nachschusspflicht, werden im Falle von Verlusten nicht nur die im Depot hinterlegten Gelder, sondern auch das private Vermögen herangezogen, um die Verluste auszugleichen. Totalverluste bis zum Insolvenzfall sind somit im schlimmsten Fall möglich.
Eine Trading GmbH bietet hingegen Steuervorteile und eine beschränkte Haftung. Mehr als das in der GmbH hinterlegte Geld kann nie herangezogen werden. Und: als Gesellschafter zahlst du nur zwischen 1,5% (bei Aktiengewinnen) und 15% (Körperschaftssteuer) Steuern auf deine Trading Gewinne – ergo: Du behältst mindestens 10 % mehr als es private Anleger tun. Jedoch gibt es auch eine Gewerbepflichtsteuer und die Gesamtsteuerbelastung kann somit auf über 30% wachsen.
Vorteile einer Trading GmbH:
- Beschränkte Haftung in Höhe der Einlage
- Unterliegt einer anderen Besteuerung
- Handel als professioneller/institutioneller Trader
- Nicht betroffen von den ESMA-Regulierungen für Kleinanleger
- Verluste aus Termingeschäften lassen sich in voller Höhe absetzen
- Trading Kosten zählen als Betriebsausgabe und verringern so die Besteuerung
Nachteile einer Trading GmbH:
- Nicht immer überwiegen die Steuervorteile
- Pflicht der Führung einer Buchhaltung
- Gesellschaftliche Pflichten
- Hohes Stammkapital als Voraussetzung
Trading GmbH vs. Trading Gewerbe: Was ist der Unterschied?
Sobald das Trading in Auftrag erfolgt, ist ein Gewerbe notwendig. Ein Gewerbe als Einzelunternehmer ist zwar auch für Trader möglich, die ausschließlich zum eigenen Gewinnzweck mit eigenem Geld handeln, nötig ist dies jedoch nicht. Für die eigene Gewinnerzielungsabsicht mit Privatgeldern benötigt es in Deutschland keine Gewerbeeröffnung. Auch ist ein Einzelunternehmer nach §20 Absatz 2 Satz 1 Nr. 3 EStG nicht von der Verlustrechnung ausgenommen.
Ein Trading Gewerbe zu eröffnen: Das tun demnach vor allem Trading Unternehmen oder Trader, die ihre Steuer schmälern möchten. Das gelingt jedoch nur unter ganz bestimmten Voraussetzungen, die die meisten Trader nicht erfüllen. Prop Trading Firmen, vermögensverwaltende Unternehmen oder ein Broker-Haus sind beispielhafte Geschäftsformen, die ein Trading Gewerbe erfordern. Auch Finanzdienstleister benötigen einen Gewerbeschein, wenn sie selbstständig tätig sind.
Die Trading GmbH ist nichts anderes als eine Art des Trading Gewerbes. Ein Trading Gewerbe ist hingegen nicht zwingend eine GmbH. Vorteile bestehen hier vor allem im Auftreten als juristische Person, der beschränkten Haftung und den potenziellen Steuereinsparungen.
Was sind die Vorteile für Trader?
Der Handel mit Wertpapieren dient immer dazu, das eigene Geld zu vermehren. Je nach Steuersatz und investiertem Kapital bleibt nicht viel Geld übrig. Mit einer Trading GmbH lassen sich bereits eine Vielzahl von Kosten, die normalerweise aus der privaten Tasche bezahlt werden, absetzen. Hierzu zählen Kosten wie WLAN, ein Schreibtisch, ein Bürostuhl, Bildschirme, ein Laptop, Smartphone oder Tablet – All das sind Positionen, die du in deiner GmbH als Betriebskosten absetzen kannst.
Das reicht dir noch nicht als Grund für die Gründung aus? Hier sind weitere Vorteile:
Kann man mit der Trading GmbH die Steuerlast reduzieren?
Mit einer GmbH können (ist nicht immer der Fall) sich die Steuern reduzieren. Wie erwähnt, lassen sich Kosten bereits als Betriebsausgaben anrechnen. Hierzu zählen auch aufgebrachte Kosten, um dein Trading Wissen zu verbessern. Sprich: Der Kauf von Trading Software, Trading Webinaren, Trading Weiterbildungen oder Datenpaketen wirkt sich fortan reduzierend auf die anfallende Steuer aus.
Grund dafür ist, dass der beim Trading erzielte Gewinn nicht mehr mit der Abgeltungssteuer (25 %), sondern der Körperschaftssteuer (15 %) verrechnet wird. Hinzu kommt die Gewerbesteuer (meist ebenfalls 15 %). Zunächst wirkt es also so, als würden die 30 Prozent der GmbH eine höhere Versteuerung bedeuten als die Abgeltungssteuer.
Ob eine GmbH also Sinn ergibt, zeigt der Einzelfall. Alle anfallenden Kosten reduzieren die Steuerlast im Trading. Als Privatperson könnten hingegen weitere Steuern wie Kirchensteuer anfallen. Gerade bei Anlegern, die hohe Kosten fürs Trading investieren, kann sich der Steuersatz jedoch deutlich reduzieren, wenn du als Gesellschafter und nicht als private Person handelst.
Tradingkosten anrechnen
Viele Kosten wie WLAN, oder Trading Weiterbildungen lassen sich im Zweifel nur anteilig absetzen. Direkt mit dem Trading verbundene Kosten sind jedoch stets 100 Prozent absetzbar. Sie reduzieren also den erzielten Umsatz, so jedoch auch gleichzeitig die Steuerlast. Die Rede ist von Kosten wie Transaktionsgebühren, Übernachtgebühren, Ordergebühren für das Setzen von Stop Loss, Stop Limit etc oder Depotführungsgebühren. Also all jene Kosten, die direkt mit dem Handel verbunden sind. Sie fallen für private Trader gleichermaßen an. Der Unterschied: Private Trader müssen diese aus ihrem Vermögen bezahlen.
Übrigens: Einige Broker bieten auch Sonderkonditionen für institutionelle Trader an. Auch von diesen kannst du mit deiner Trader GmbH profitieren.
Verluste voll anrechnen
Der Gewinn ist nur die eine Seite des Tradings. Jeder erfolgreiche Anleger hat auch zahlreiche Verluste zu verbuchen. Private Anleger können Verluste aus Termingeschäften nur bis zu einer Höhe von 20.000 Euro in die Steuer einbringen. Bei einer GmbH gilt hingegen die klassischen Rechnung Gewinn minus Verlust. Rein vom Prinzip könnten die Verluste als auch die Gewinne übersteigen. Sie werden dann auch auf die Steuern des nächsten Jahres angerechnet.
Der Vorteil ist hier also klar: Auch Verluste lassen sich irgendwo zweckmäßig einbinden, um gewinnbringender an den Märkten zu handeln.
Eigenes Vermögen schützen und hohe Hebel nutzen
In der Regel sind die eigenen Gelder beim Handel sicher. Insbesondere durch die ESMA-Richtlinien ist der Handel für Kleinanleger in Deutschland mittlerweile deutlich sicherer. Das Trading von Futures und binären Optionen ist verboten, die Hebel auf maximal 1:30 (Forex) beschränkt und ein Negativsaldoschutz besteht. Schwierig wird es jedoch, wenn Anleger eigentlich gerne Futures handeln möchten, höhere Heben einsetzen wollen oder bei einem außereuropäischen Broker handeln und so in die Nachschusspflicht fallen.
Besteht nämlich eine Nachschusspflicht, wird das gesamte Vermögen zum Begleichen der Trading Schulden herangezogen. So etwas kann bei einer GmbH nicht passieren. Höher als das (durchaus nicht geringe) Stammkapital haften Trader niemals.
Gründen einer Trading GmbH: So funktioniert es
Eine Vielzahl von Gründen spricht gegen und für eine Trading GmbH. Um einen guten Überblick über die Besteuerung zu erhalten, empfiehlt es sich die kostenlose Beratung des Finanzamtes, Gründungsberatungen und die Beratung eines Steuerberaters heranzuziehen. Alternativ haben sich mittlerweile auch Dienstleister darauf spezialisiert, Trading GmbHs zu gründen.
Kam in der Gesamtbewertung heraus, dass es sich lohnt, eine Trading GmbH zu gründen, kann es losgehen.
Drei Schritte gilt es hier im Wesentlichen zu durchlaufen.
#1 Stammkapital aufbringen
Um eine GmbH zu gründen, sind Einlagen in Höhe von 25.000 Euro in Deutschland zu erbringen. Die Gründung selbst kann bereits ab einem Stammkapital von 12.500 Euro erfolgen. Die nachfolgenden Gelder werden durch die Thesaurierung der Gewinne in der Gesellschaft sukzessive erbracht. Um die GmbH zu gründen, muss mindestens ein Gesellschafter (in diesem Fall du selbst) als geschäftsführender Partner bestellt werden.
#2 GmbH notariell gründen
Da die GmbH als Rechtsform gilt, ist die Unternehmensgründung in das Handelsregister verbindlich einzutragen. Investoren müssen hierfür einen Notar beauftragen, der die Gründung vollzieht. Auch der Notar ist nochmal mit Kosten verbunden. Sie entsprechen festen Staffelungen, die du dir vor der Gründung vorlegen lassen kannst. Mit 1000 Euro aufwärts ist jedoch zu rechnen.
#3 Alle Rechte und Anforderungen kennen
Nach der Gründung bist du offiziell Inhaber einer GmbH! Gratuliere! Bevor du mit dem Trading beginnst, solltest du dir der Verpflichtung jedoch bewusst sein, die du mit deinem Unternehmen eingehst. Unter anderem bist du ab sofort verpflichtet, eine Buchhaltung zu führen. Eigne dir also gern die Skills an oder übergebe diese Aufgaben direkt an einen Steuerberater, der es für dich übernimmt.
Gibt es Anbieter für Trading GmbHs?
Die Gründung einer Trading GmbH und alle daraus entstehenden Pflichten können Zeit in Anspruch nehmen, den Spaß am Trading dämpfen und Risiken mit sich bringen. Risiken bestehen vor allem darin, die unternehmerischen Verpflichtungen aufgrund von Unwissenheit nicht zu erfüllen. Verschiedene Anbieter wie Smavesto und Zeedin können die Trading GmbHs im Tagesgeschäft entlasten, indem sie Steuer- und Buchhaltungsaufgaben übernehmen.
Hier lohnt es sich, einen Vergleich anzustellen und die besten Broker mit Vermittlungs- und Servicefunktionen zu wählen. Gerade in Bezug auf die Steuermeldungen geht dann vieles automatisiert vonstatten. Hierfür schließen Sie einen Vertrag ab und überantworten dann die entsprechenden Aufgaben dem externen Dienstleister. Der Vorteil ist insbesondere die Risikominimierung und die Vermeidung möglicher Strafen.
Aktuell sind wie bereits erwähnt Smavesto und Zeedin sehr beliebt bei den Gründern vermögensverwaltender Trading GmbHs. Beide Broker haben ihren Sitz in Deutschland und werden somit optimal überwacht. Dabei können sie das komplette Portfolio automatisiert betreiben und somit fallen etliche Aufgaben für die Trader weg.
Die besten Broker für Trading GmbHs mit Unternehmenskonten
Nicht jeder Online Broker nimmt Unternehmen als Kunden (Trader) an. Vor der Auswahl des Anbieters sollte man erst einmal überprüfen, ob es überhaupt möglich ist sich mit einer Trading GmbH anzumelden. Wir haben schon sehr viele Erfahrungen bei der Erstellung von Unternehmenskonten gemacht und folgende Probleme traten auf:
- Der Broker nimmt keine Unternehmen als Konto an
- Man muss manchmal zuerst ein individuelles Konto erstellen und dann auf das Unternehmen umschreiben
- Die Funktion zum Unternehmenskonto ist sehr versteckt auffindbar
- Der Kundensupport muss extra für dieses Anliegen informiert werden
Für eine Trading GmbH empfehlen sich aus unseren Erfahrungen 3 verschiedene Broker bei denen Sie unkompliziert ein Unternehmenskonto eröffnen können. Dies geschieht mit nur einem Klick bei der Registrierung:
Folgende Broker können wir für Unternehmenskonten empfehlen:
500+ Märkte
- Sicher und reguliert
- Hebel bis 1:30
- TradingView verfügbar
- Kostenloses Demokonto
- Zuverlässiger Kundensupport
- Einlagensicherung bis 100.000 EUR
- Negativsaldoschutz
1000+ Märkte
- ECN Spreads ab 0,0 Pips!
- Niedrige Kosten & Variable Hebel
- DAX unter 0,5 Punkte Spread
- Direkte Marktausführung
- TradingView/MT4/MT5
- Unkomplizierte Kontoeröffnung & Management
1.200+ Märkte
- Reguliert in Deutschland
- Spreads ab 0,0 Pips
- TradingView Anbindung
- Persönlicher Support
- Schnelle Ausführung
Tragen Sie zuerst Ihre Unternehmensdetails bei der Kontoerstellung korrekt ein. Danach müssen Sie sich auch als Inhaber der Trading GmbH und des Trading Kontos verifizieren. Normale Verifizierungsdokumente wie ein Personalausweis werden verlangt. Danach müssen Sie die Dokumente Ihres Unternehmens hochladen und verifizieren lassen. Meistens wird die Gründungsurkunde und ein Auszug aus dem Register für Anteile/Aktien verlangt.
Fazit: Die GmbH dient nicht zwingend einem geschäftlichen Nutzen
In Immobilien oder Rohstoffe investieren, bindet Kapital und reduziert die eigene Liquidität. Um immer Cashflow zu besitzen und gleichzeitig geschützt zu handeln, kann eine Trading GmbH eine Lösung darstellen – Vor allem für jene Anleger, die mit hohen Hebeln agieren, hohe Gewinne erzielen und auch jene Anlageprodukte und Hebel nutzen möchten, die für Privatanleger bzw. Kleinanlegerkonten in der EU nicht freigegeben sind.
Trader sollten jedoch nicht vor lauter Vorteilen, die auf sie warten, die Verpflichtungen vergessen, die mit der Gründung einer Trading GmbH einhergehen. Eine GmbH ist eine juristische Person. Zwar lassen sich Trading Gewinne durch die Gründung maximieren, doch auch weitere Kosten, die bislang noch nicht vorhanden waren, gehen mit der Gründung einher – beispielsweise Gründungskosten, Gewerbesteuern und Zahlungen an die IHK.
Rechne es dir also gerne durch und schau, ob diese Sonderform des Tradings über eine GmbH dir mehr Vorteile oder Nachteile für Geschäfte an den Börsen beschert.
Die häufigsten Fragen und Antworten zur Gründung einer Trading GmbH:
Ab wann lohnt sich eine Trading GmbH?
Es lässt sich nicht genau berechnen, ab welchem Geldbetrag oder ab welcher Investitionssumme sich die Gründung einer Trading GmbH empfiehlt. Verfügbare Mittel, die eigene Trading Strategie und vor allem die Häufigkeit des Handels sowie persönliche Risikoaspekte entscheiden letztlich darüber, ob sich die Gründung lohnt. Übrigens: Die Gründung wird pro Kopf günstiger, wenn du gemeinsam mit anderen Tradern eine Trader GmbH gründest. Dann teilt ihr euch aber auch die GmbH Anteile und ggf. auch die Gewinne.
Wie erfolgt die Verlustverrechnung in einer Trading GmbH?
Handelst du als Trading GmbH an den Börsen stellt das Trading einen Geschäftszweck dar. Alle Gewinne, Kosten und Verluste lassen sich somit anrechnen und ergeben in Summe die Steuerlast. Während die Verrechnung der Verluste für private Personen auf 20.000 Euro beschränkt ist, gibt es bei einer GmbH keine Beschränkung.
Welche Kosten kommen bei der Gründung einer Trading GmbH auf mich zu?
Die Gründung einer Trading GmbH ist ab einem Stammkapital von 12.500 Euro möglich. Die Zielsumme liegt bei 25.000 Euro. Hinzukommen Kosten für den Notar, eine Gewerbeanmeldung und ggf. Bearbeitungsgebühren und Kosten, die mit der Rechtsform einhergehen. Gründer können sich jedoch informieren, welche Zuschüsse sie erhalten können. Zudem lassen sich die meisten geleisteten Kosten (zum Beispiel Gewerbeanmeldung) auch wieder absetzen – anteilig, die Steuer oder vollständig. Ein Steuerberater leistet hier Hilfestellung.
Wenn ich bei einer Proptrading Firma ein Konto habe was ist sinnvoll um weniger Steuer zu zahlen ?
Hallo, eine Trading GmbH kann sinnvoll sein, um weniger Steuern zu zahlen. Du musst dir es aber selbst ausrechnen. Pauschal kann man das nicht beantworten, es kommt auch stark auf deinen Gewinn an und persönlichen Steuersatz. Eine Beratung durch einen Steuerberater ist hier wichtig!
Gibt es ein Tool um vom Metatrader 5 die Daten am Jahresende für die GmbH (Jahresabschluss) automatisiert umzuwandeln?